Уголовные дела · экономические преступления
Адвокат по экономическим преступлениям в Алматы
- Присвоение и растрата
- Налоговые преступления
- Защита руководителя и бухгалтера
Экономическими обычно называют уголовные правонарушения из главы 8 УК РК «в сфере экономической деятельности»: незаконное предпринимательство, выписку счетов-фактур без реальной работы, уклонение от налогов, преднамеренное банкротство. К ним примыкают присвоение, растрата и мошенничество в бизнесе из главы о преступлениях против собственности. Большую часть таких дел ведёт служба экономических расследований органов по финансовому мониторингу. Адвокат по экономическим преступлениям в Алматы защищает руководителя, бухгалтера и других сотрудников на проверке, допросах, следствии и в суде.
Какие дела относятся к экономическим
- присвоение или растрата вверенного имущества (статья 189 УК РК): деньги или товар компании, доверенные сотруднику
- мошенничество в бизнесе (статья 190 УК РК): партнёр считает, что его обманули при сделке
- незаконное предпринимательство (статья 214 УК РК)
- выписка счёта-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг или отгрузки товаров (статья 216 УК РК)
- уклонение от уплаты налогов гражданином (статья 244 УК РК) и с организации (статья 245 УК РК)
- финансовая пирамида (статья 217 УК РК) и легализация доходов, полученных преступным путём (статья 218 УК РК)
- преднамеренное банкротство (статья 238 УК РК).
Про лжепредпринимательство спрашивают до сих пор. Отдельная статья о нём исключена из УК в 2017 году. Бумажные сделки ради налоговой выгоды сейчас охватывают статья 216 и статья 244, где прямо названо использование такого счёта-фактуры.
Когда партнёр пишет заявление об обмане, дело строится вокруг умысла при сделке. Как идёт защита в таких случаях, рассказано на странице адвоката по делам о мошенничестве.
Кто расследует и при чём здесь финансовый мониторинг
Дела о налогах, счетах-фактурах и банкротстве в основном ведёт служба экономических расследований. По закону это оперативно-следственные подразделения органов по финансовому мониторингу, в обиходе АФМ. Присвоение и мошенничество обычно расследует полиция, а при ущербе государству тоже служба экономических расследований.
Поводом для проверки бывает не только жалоба. Банки и другие субъекты финансового мониторинга передают в уполномоченный орган сообщения о подозрительных операциях. Закон позволяет на время приостановить такую операцию. Поэтому компания нередко узнаёт о проблеме, когда банк задержал платёж или запросил документы.
Защита руководителя и бухгалтера
Директор подписывает договоры, бухгалтер проводит платежи и сдаёт отчётность. Следствие выясняет, кто из них что знал и решал. Интересы руководителя и бухгалтера в одном деле нередко расходятся. Каждому до допроса нужна своя консультация, а иногда и свой защитник.
На что смотрит защита:
- реальна ли сделка: договоры, акты, переписка, доставка, свидетели
- как посчитан ущерб или неуплата налога и кто делал расчёт
- были ли у сотрудника полномочия и знал ли он о нарушении
- не выдают ли за преступление обычный спор между партнёрами.
Последний вопрос встречается чаще других. Неисполненный договор сам по себе преступлением не считается.
Проверки, допросы и выемка документов
Налоговая проверка нередко идёт раньше уголовного дела. Пояснения, которые компания даёт проверяющим, потом могут оказаться в материалах. Юрист по экономическим делам полезен уже на этом этапе.
Сотрудника, вызванного свидетелем, на допрос может сопровождать адвокат. Если вопросы касаются действий самого сотрудника, у него может появиться статус свидетеля, имеющего право на защиту, с более широкими правами. Адвокат следит за вопросами и за тем, как записаны ответы.
При выемке и обыске в офисе следователь обязан предъявить постановление. Обыск по общему правилу санкционирует следственный судья, без санкции его проводят только в срочных случаях. Забирают бухгалтерию, договоры, компьютеры, телефоны. Проверьте опись изъятого до подписи протокола.
Общие правила защиты на следствии описаны на странице адвоката по уголовным делам.
На первой встрече выясняем, кто вызван, в каком статусе и что уже изъято.
Изучаем договоры, платёжные документы, акты проверки и расчёты.
Готовим к допросу каждого сотрудника отдельно, если их интересы могут разойтись.
Участвуем в допросах, выемках и ознакомлении с экспертизами.
Заявляем ходатайства, обжалуем незаконные решения, оспариваем расчёт ущерба.
Защищаем в суде и при необходимости ведём апелляцию.
Что подготовить перед обращением
Коротко опишите бизнес, должность, суть претензий и кто ведёт проверку или дело.
- повестки, уведомления, постановления
- акт налоговой проверки и ответы на него
- договоры, акты, накладные, счета-фактуры по спорным сделкам
- банковские выписки и письма банка
- протоколы выемки или обыска, если их вручили
- должностные инструкции, приказы о полномочиях.
Подлинники пока держите у себя, для первой оценки хватает копий.
Почему важна профессиональная оценка
Обвинение в экономическом деле стоит на документах и расчётах. Ошибка в сумме ущерба или в оценке сделки тянет за собой квалификацию. Защита сверяет каждую цифру обвинения с первичными документами и при необходимости просит другую экспертизу.
Инна Левицкая с 1994 по 2003 год работала в прокуратуре Алматы старшим помощником прокурора, в том числе по уголовно-судебному направлению. Этот опыт помогает оценить, выдержат ли расчёты и документы обвинения проверку в суде. Когда дело уже передано судье, работа идёт в формате представительства в суде.
Адвокат Алматинской городской коллегии адвокатов с 2011 года.
Подробнее об адвокате →- Магистр юридических наук, КазНУ им. аль-Фараби
- Член Алматинской городской коллегии адвокатов с 2011 года
- Прокуратура Алматы, 1994-2003
- Преподаёт в КазНУ и Академии им. Кунаева
Частые вопросы
Уголовные правонарушения в сфере экономической деятельности: незаконное предпринимательство, фиктивные счета-фактуры, уклонение от налогов, преднамеренное банкротство. Рядом стоят присвоение, растрата и мошенничество, совершённые в бизнесе.
Большую часть дел ведёт служба экономических расследований органов по финансовому мониторингу. Присвоение и мошенничество обычно расследует полиция.
Желательно, закон это разрешает. Сотрудник, которого сегодня вызвали свидетелем, позже может стать подозреваемым. Позицию лучше продумать заранее.
Может, если следствие считает, что бухгалтер знал о нарушении и участвовал в нём. Многое решают его полномочия и то, что подтверждают документы.
По статьям 244 и 245 УК РК закон освобождает от ответственности при добровольной уплате налоговой задолженности и пени. Для статьи 245 исключение: деяние преступной группы. Применимость к вашему делу проверяем по материалам.
Да, и это удобнее, чем позже. Пояснения проверяющим лучше готовить с учётом возможного уголовного дела. Начать можно с юридической консультации по документам.
Цена зависит от стадии, числа эпизодов и объёма документов. Сумму называем после консультации и закрепляем в соглашении.
Смежные страницы
Опишите ситуацию
Кратко опишите вопрос и укажите, есть ли назначенное заседание, допрос или другой срочный срок. Документы можно передать после согласования безопасного канала связи.
- Конфиденциально: данные формы не передаются в аналитику
- Первичное обсуждение возможно дистанционно
Инна Левицкая в городе Алматы
- Телефон:
- +7 701 755 84 08